Які податки сплачують власники нерухомості у 2025 році: відповіді на часті питання

Зміст:

• Податок на нерухомість у 2025 році: основні правила
• Які ще податки повинні сплачувати власники нерухомості
• Якщо нерухомість здається в оренду
• Податок при продажі нерухомості
• Які пільги на податок на нерухомість доступні у 2025 році
• Які документи знадобляться для сплати податку та отримання пільг
• Що буде, якщо не сплатити податок на нерухомість
• Сплата податку на нерухомість онлайн: сучасні можливості
• Висновок

Придбання власної оселі чи іншої нерухомості – це завжди радісна подія, але разом із нею з’являється й низка зобов’язань перед державою. Податкові питання часто стають несподіванкою для того, хто вперше стає власником квартири, будинку чи навіть невеликої дачі. 2025 рік знаменує чергові зміни у сфері оподаткування нерухомості: ставки, пільги, умови сплати – усе це оновлюється, і важливо розібратись, що саме потрібно знати, щоб уникнути неприємних сюрпризів та штрафів.

Розберімося на прикладі. Уявіть, молода сім’я придбала квартиру на вторинному ринку у великому місті. Вже на початку наступного року податкова надіслала їм лист із вимогою сплатити податок на нерухомість. Чому вони його отримали, які саме податки потрібно платити власникам нерухомого майна в Україні у 2025 році, та як діяти, якщо житло здається в оренду чи отримане у спадок? Відповіді на ці питання важливі тим, хто не хоче нести зайвих витрат або потрапити у боргову яму через необізнаність.

Податок на нерухомість у 2025 році: основні правила

Податок на нерухомість – це обов’язковий платіж для всіх власників житлової та комерційної нерухомості, якщо загальна площа перевищує встановлену законом пільгову межу. У 2025 році діють такі правила:

• Для квартир – пільга становить 60 квадратних метрів.
• Для житлових будинків – 120 квадратних метрів.
• Якщо у власності є і квартира, і будинок – 180 квадратних метрів.
• Якщо площа перевищує ці межі, податок нараховується лише за «зайві» квадратні метри.

Вартість одного метра вираховується від мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня відповідного року. Ставку (але не вище 1,5% від мінімальної зарплати за кожний «зайвий» метр) визначає місцева рада. Наприкінці зими – на початку весни власники отримують податкові повідомлення.

Ось типовий сценарій: чоловік із Хмельницького володіє квартирою площею 75 м². Пільгова площа – 60 м², тож 15 м² підлягають оподаткуванню. Місцева рада встановила ставку у 1% від мінімальної зарплати (припустімо, 8000 грн), отже, річна сума становитиме 15 × 80 = 1200 грн.

Які ще податки повинні сплачувати власники нерухомості

Володіння житлом – не єдиний об’єкт оподаткування. Залежно від ситуації, власник може зіштовхнутися з іншими податками, наприклад:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – якщо нерухомість здається в оренду, отриманий прибуток підлягає оподаткуванню за ставкою 18% плюс військовий збір 1,5%.
• Військовий збір – актуальний для всіх доходів від здачі майна або продажу.
• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – не застосовується до доходу, отриманого виключно від здачі власної нерухомості не підприємцем.
• Податок на спадщину – якщо житло отримано у спадок від родичів першого ступеня (батьки, діти), сплачувати податок не потрібно. В інших випадках діють різні ставки.

Якщо нерухомість здається в оренду

Ця ситуація – найпоширеніша для тих, хто інвестував у квартиру чи офіс з метою заробітку. Орендодавець зобов’язаний:

• Зареєструвати договір оренди у податковій.
• Задекларувати дохід та сплатити відповідні податки: 18% ПДФО + 1,5% військового збору.
• Зробити це щороку до 1 травня, подаючи річну декларацію.

Якщо договір не офіційно зареєстрований і податки не сплачені, податкова може виписати штраф. Реальна історія: власник здавав квартиру через оголошення без оформлення. На нього поскаржився сусід, податкова провела перевірку – в результаті довелось сплатити як податки, так і пеню з штрафом.

Податок при продажі нерухомості

Продаж житла теж передбачає сплату податків. Якщо власник продає першу за рік квартиру, яка у його власності понад три роки – податок не сплачується. Якщо більше, або з коротшим терміном володіння – застосовується ставка 5% ПДФО і 1,5% військового збору.

Які пільги на податок на нерухомість доступні у 2025 році

Деякі категорії громадян мають право не сплачувати або зменшити суму податку на нерухомість. Найпоширеніші пільги:

• Інваліди I та II групи
• Пенсіонери (за віком)
• Діти-сироти та діти, позбавлені батьківського піклування
• Власники житлової площі, що не перевищує пільгового ліміту

Пільги діють лише на одну з квартир чи будинків власника за вибором. Якщо площа перевищує ліміт, податок сплачується тільки за «зайві» метри.

Для отримання пільги часто потрібно звернутись до місцевої ради або податкової із відповідними документами.

Які документи знадобляться для сплати податку та отримання пільг

У практиці типова історія: родина придбала квартиру, про податок дізналися вже після отримання «листа щастя». Що робити? Ось короткий перелік основних документів, які стане у пригоді власникові:

• Договір купівлі-продажу або свідоцтво про право власності
• Ідентифікаційний код
• Довідка або посвідчення, що дає право на пільгу
• Податкове повідомлення-рішення з реквізитами для сплати

Бажано зберігати копії документів та всі платіжки.

Що буде, якщо не сплатити податок на нерухомість

Якщо податок не сплачено вчасно (60 днів після отримання повідомлення), нараховується пеня та штраф. Розмір штрафу:

• 10% від суми за затримку до 30 днів
• 20% – більше 30 днів

Також борги можуть стати підставою для обмеження у праві виїзду за кордон чи арешту майна у разі надмірної заборгованості.

Сплата податку на нерухомість онлайн: сучасні можливості

З 2025 року більшість регіонів пропонують можливість сплачувати податки онлайн – через сервіси податкової, банківські додатки або навіть застосунок «Дія». Це зручно: не потрібно стояти у чергах, а дані про сплату автоматично потрапляють у податкову.

Кілька порад для сучасного власника нерухомості:

• Регулярно обновлювати свої дані у податковій, щоб уникати непорозумінь
• Зберігати чек та електронний підтверджуючий документ про оплату
• Слідкувати за повідомленнями – більшість надходять у цифровому вигляді

Висновок

Знання податкових правил економить не лише гроші, а й нерви. Власники нерухомості у 2025 році мають бути особливо уважними до листів від податкової, вчасно сплачувати нарахування та, за потреби, оформити пільгу. Щоб уникнути зайвих витрат, варто консультуватися зі спеціалістами або завчасно вивчати зміни до законодавства. Ваш дім – це не лише комфорт, а ще й відповідальність, яка з правильним підходом не стане тягарем.